Изменения в валютном законодательстве РФ

Недавно были одобрены и подписаны законопроекты, вносящие значительные изменения в регулирование валютных операций в РФ, один из которых уже вступил в силу.

Федеральный закон от 2 июля 2013 года N 155-ФЗ

(ранее — законопроект № 446118-5) вносит изменения в Закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

  1. В перечень валютных операций теперь войдут
    • Операции в рублях между валютными резидентами РФ1, если хотя бы один из используемых для перевода банковских счетов находится за пределами РФ;
    • Операции в рублях между иностранными счетами валютного резидента РФ.
  2. Операции в рублях теперь прямо разрешены не только между двумя резидентами или нерезидентом и резидентом, но и между двумя нерезидентами вне зависимости от того, в каких странах открыты счета, задействованные в проведении операций, в РФ или за ее пределами.
  3. Валютные резиденты РФ наделяются правом открывать зарубежные банковские счета в странах, не являющихся государствами-членами ОЭСР и ФАТФ. Фактически такая возможность у резидентов появилась еще в 2007 году, когда был отменен особый порядок открытия счетов в государствах, не являющихся членами ОЭСР и ФАТФ, то есть это изменение носит технический характер.

Официальное опубликование закона ожидается не позже 16 июля 2013 года. Кроме того, определенные изменения будут внесены в Инструкцию Банка России № 138-И от 04 июня 2012 года, регламентирующую порядок оформления паспортов сделок и предоставления документов и информации по валютным операциям.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ (ранее — законопроект № 196666-6) вносит изменения, в том числе в уголовное законодательство и законодательство об административной ответственности.

  1. Устанавливается уголовная ответственность за
    • Неисполнение резидентами обязанности по репатриации не только иностранной валюты, но и российских рублей. Порог наступления ответственности за указанное деяние снижается с 30 до 6 миллионов рублей. Круг лиц, которые могут быть привлечены к уголовной ответственности за это преступление, расширяется. Наказание за деяние ужесточается: максимальный срок лишения свободы увеличивается с 3 до 5 лет, вводятся денежные штрафы в размере до 1 миллиона рублей.
    • Контрабанду наличных денежных средств или денежных инструментов. Наказание — штраф, равный 15-кратной сумме перевозимых денежных средств.
    • Перевод денежных средств на счета нерезидентов с использованием подложных документов. Максимальное наказание — лишение свободы на срок до 10 лет и штраф до 1 миллиона рублей.
  2. Административная ответственность за непредставление либо нарушение сроков представления налоговым органам отчетов о движении средств по счетам в зарубежных банках дифференцируется в зависимости от величины просрочки и повторности нарушения. Штраф за повторное нарушение может доходить до 600 тысяч рублей (в настоящее время повторное совершение правонарушения не влечет дополнительной ответственности).

Закон был официально опубликован 30 июня 2013 года. Поправки в уголовное и административное законодательство вступили в силу со дня официального опубликования.

Изменения, внесенные двумя указанными законами, приведут к возникновению дополнительных издержек у валютных резидентов РФ и к увеличению возможных бизнес-рисков для участников внешнеэкономической деятельности. Специалисты CONFIDERI будут рады детально проанализировать последствия рассмотренных изменений для каждой конкретной бизнес-структуры, а также предложить оптимальные способы минимизации рисков с учетом нового валютного законодательства.

Подробнее о том, кто признается валютным резидентом РФ, читайте в нашей статье Счета резидентов в иностранных банках: штрафы растут.


cross